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国际汇款之账户体系与记账处理
发布时间:2019-10-17 04:09:03 来源:未知 阅读量:2792

本文主要介绍了国际汇款系统的会计原则和会计系统的设计框架和结构。

有人可能会问,这个系统必须设计一个账户系统吗?

原则上,如果你的系统不是运输系统,那么你将需要一个正在使用的账户。(转账系统是指系统不为自己记账,商户方提交信息,系统分析并转发给渠道方,渠道方直接为商户结账,系统只记录信息流)

在国际汇款产品中,账户不仅是资金流通的载体,也是财务会计的工具。因此,会计系统的设计是整个核心系统的基础。它是在基本金融服务的基础上为用户提供资金筹集、支付和管理服务的核心系统。

账户系统的设计主要基于账户在系统中的作用。在一般系统中,帐户通常用于以下目的:

上面说账户主要是用作财务会计工具,所以让我们看看系统是如何记账的。

为了提高交易性能(尤其是2c类交易量大的产品),我们在设计系统时经常将交易与账户分开,以提高交易处理的性能和效率。因此,簿记通常分为两个步骤:

因此,会计处理分为会计制度处理和会计制度处理。

用户触发交易,交易系统生成交易流,支付成功后,将交易流发送给会计系统生成会计请求。

会计系统为每笔交易分配一个会计序列号,并调用计费服务来计算商家的交易费用。系统实时生成每日账簿,包括交易序列号、产品、交易类型、交易金额、币种、交易主体等。会计系统采用单边记账法,在保持账户运转的同时,更新账户余额。

会计系统记账完成后,系统会定期通过批量处理将日常账户发送到会计系统,触发事件写入组件存储交易下的所有事件记录,并调用预先维护的事件分录,从而“组装”会计凭证,即会计分录。

会计系统采用复式记账法记录会计科目,同时更新会计余额。

会计核算完成后,会计系统将在每天结束时进行试算平衡表检查,以确保会计核算的准确性。此外,调节系统还将调节会计系统和会计系统之间的平衡。

注意:

从簿记原则,我们可以看到一件事:交易驱动簿记,从而产生一个流动账户和一个会计账户,并更新账户余额和会计余额。

另一方面,我们将提供的业务服务打包成产品,并通过产品定义和产品定价将其导出。交易属于产品,是产品的分割。因此,产品-交易-账户-会计从上到下形成一条链。

如前所述,更新账户时,先更新子账户(外部),再更新子账户(内部),因此账户可以分为客户账户和内部账户,其中客户账户主要记录商户端的账户信息,内部账户主要记录平台本身的账户信息。此外,可以根据用途和账户设置账户类型。

例如,国际汇款产品的总体账户框架可以设计如下:

商户端:

平台侧:

会计系统的设计不仅要满足业务发展的需要,而且要过于复杂和冗长。一些产品在初始阶段交易量很小,或者一些公司有自己独立的财务系统。他们可以设计客户账户,而不是内部账户。通过交易流程记录,财务人员可以下载交易流程,与自己的财务系统或总账进行核对。

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